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  • 標      題 西藏自治區財政廳2024年度部門預算
    索引號 000014349/2024-00013 文      號
    發布機構 西藏自治區財政廳 發布日期 2024-01-26 19:11:45

    時間: 2024-01-26 19:11:45 來源:

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    西藏自治區財政廳2024年度部門預算

    2024 年 1 月 26 日


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    第一部分 ?西藏自治區財政廳概況

    一、主要職能

    二、部門機構設置情況

    第二部分 西藏自治區財政廳部門預算明細表

    第三部分 西藏自治區財政廳部門預算數據分析

    一、部門收支總體情況

    二、部門收入總體情況

    三、部門支出總體情況

    四、財政撥款收支總體情況

    五、一般公共預算支出總體情況(按功能分類科目)

    六、一般公共預算基本支出總體情況(按經濟分類款級科目)

    七、一般公共預算“三公”經費支出總體情況

    八、政府性基金預算支出總體情況

    九、政府性基金“三公”經費支出總體情況

    、其他重要事項情況說明

    第四部分 ?名詞解釋

    第一部分

    西藏自治區財政廳概況

    一、主要職能

    西藏自治區財政廳是獨立核算的單戶類型預算單位,預算級次為一級預算單位,主要職能包括:

    (一)擬訂全區財稅發展戰略、規劃、政策和改革方案并組織實施。分析預測宏觀經濟形勢,參與制定全區宏觀經濟政策,提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議。擬訂和執行自治區與地市、國家與企業的分配政策,完善鼓勵公益事業發展的財稅政策。

    (二)提出全區性財政立法規劃建議。起草財政、財務、會計、有關國有資產管理等地方性法規、規章草案。依法會同相關部門擬訂地方性稅收法規、規章草案和地方稅收政策調整方案。

    (三)負責自治區本級各項財政收支管理。編制年度自治區本級預決算草案并組織執行。受自治區人民政府委托,向自治區人民代表大會及其常委會報告全區和自治區本級年度預算、執行和決算情況。組織制定經費開支標準、定額,審核批復部門(單位)的年度預決算。負責政府投資基金自治區財政出資的預算管理和國有資產管理。組織實施自治區本級政府預決算公開。改革完善自治區對地市、縣(區)財政管理體制。指導地市、縣(區)財政管理工作和改革完善鄉鎮財政管理體制。

    (四)按分工負責政府非稅收入管理。負責政府性基金管理,按規定管理行政事業性收費。管理財政票據。制定自治區彩票管理政策和相關辦法,監管彩票市場,按規定管理彩票資金。

    (五)組織制定國庫管理制度、國庫集中收付制度,指導實施國庫業務,按規定開展國庫現金管理工作。組織編制并上報政府財務報告。負責政府采購政策制度的制定、執行。負責政府采購對外事務。

    (六)負責地方政府債務管理。擬訂和執行地方政府債務管理的制度、政策。負責地方政府債務余額限額管理,組織開展地方債券發行等工作。承擔國外貸款管理有關工作。

    (七)牽頭編制國有資產管理情況報告。根據自治區人民政府授權,集中統一履行自治區所屬國有金融資本出資人職責,代表自治區人民政府對國有企業履行出資人職責。負責擬訂自治區行政事業單位國有資產管理制度并組織實施,制定需要全區統一規定的開支標準和支出政策。

    (八)負責審核并匯總編制全區國有資本經營預決算草案,制定國有資本經營預算的制度、辦法,收取自治區本級企業國有資本收益。指導地市國有資本經營預算工作。制訂企業財務制度和企業財務會計報告編制辦法并組織實施。參與擬訂企業國有資產管理相關制度。

    (九)參與擬訂全區社會保險政策。負責審核匯總編制全區社會保險基金預決算草案,會同有關部門擬訂和執行社會保險資金(基金)財政補助政策和財務管理制度,管理社會保險資金(基金)收支、投資運營和保值增值工作。

    (十)負責管理自治區本級財政的經濟發展支出、政府性投資項目的財政撥款。參與擬訂自治區基建投資有關政策,制定基建財務管理制度。負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

    (十一)會同有關部門擬訂國有土地、礦產等國有資源收入政策,參與國有土地、礦產等國有資源使用政策的研究和制度改革。參與住房保障政策研究,管理住房改革預算資金。

    (十二)負責管理全區會計工作,組織規范會計行為,組織實施國家統一的會計制度,指導和管理注冊會計師、會計師事務所、代理記賬行業的業務,指導和管理社會審計。依法管理資產評估有關工作。

    (十三)監督財稅法規政策的執行情況、預算管理工作,監測財政運行等情況,反映財政收支管理中的重大問題,提出加強財政管理的政策建議,依法依規處理財政違法違規行為。

    (十四)承辦自治區黨委和自治區人民政府交辦的其他任務。

    (十五)職能轉變。

    1.完善宏觀調控體系,創新調控方式,構建發展規劃、財政、金融等政策協調和工作協同機制,強化經濟監測預測預警能力,建立健全重大問題研究和政策儲備工作機制,增強宏觀調控前瞻性、針對性、協同性。

    2.深化財稅體制改革。加快建立現代財政制度,推進財政事權和支出責任劃分改革,理順自治區和地市、縣(區)收入劃分,建立權責清晰、財力協調、區域均衡的自治區與地市、縣(區)財政關系。完善轉移支付制度,優化轉移支付分類,規范轉移支付項目,增強地市、縣(區)統籌能力。逐步統一預算分配,建立全面規范透明、標準科學、約束有力的預算制度,全面實施績效管理。全面推行政府性基金和行政事業性收費清單管理,完善監督制度。深化稅收制度改革,健全地方稅體系。

    3.防范化解地方政府債務風險。規范舉債融資機制,構建“閉環”管理體系,嚴控法定限額內債務風險,著力防控隱性債務風險,牢牢守住不發生系統性風險的底線。

    4.全面實施預算績效管理。研究建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系,實現預算和績效一體化。

    (十六)有關職責分工。

    1.稅政管理職責分工。自治區財政廳負責提出制定地方稅收政策的建議,與國家稅務總局西藏自治區稅務局等部門提出稅率調整、減免稅等建議。自治區財政廳負責組織起草我區執行稅收法律、行政法規的實施細則和稅收政策調整方案,國家稅務總局西藏自治區稅務局等部門具體起草我區執行稅收法律、行政法規的實施細則并提出稅收政策建議,由自治區財政廳組織審議后與國家稅務總局西藏自治區稅務局等部門共同上報和下發。

    2.非稅收入管理職責分工。自治區財政廳負責制定和組織實施非稅收入國庫集中收繳等各項管理制度,負責非稅收入賬戶、收繳方式、退付退庫等管理。國家稅務總局西藏自治區稅務局等執收部門按照非稅收入國庫集中收繳等有關規定,負責做好非稅收入申報征收、會計與統計核算、繳費檢查、欠費追繳和違法處罰等工作,與自治區財政廳及時共享有關非稅收入項目收繳信息。

    二、部門機構設置情況

    (一)自治區財政廳內設19個行政機構(正處級),分別為:辦公室、政策法規處(稅政條法處)、綜合處、預算處、債務管理處、績效處、國庫處(自治區政府采購管理辦公室)、經濟建設處、行政處、政法處、科教和文化處、社會保障處、自然資源和生態環境處、農業農村處、資產管理處、金融處、會計處、監督評價局、政工人事處(機關黨委)。

    (二)自治區紀委監委駐自治區財政廳紀檢監察組為自治區紀委監委派駐機構。

    (三)自治區財政廳所屬17個事業單位,正縣級事業單位7個,分別為:自治區政府采購中心、自治區注冊會計師管理中心(自治區資產評估協會秘書處)、自治區國庫支付中心、自治區財政投資評審中心、自治區財政廳預算編審中心、自治區財政廳社會保險基金管理中心、自治區創業投資引導基金管理中心;副縣級事業單位9個,分別為:自治區財政信息中心、自治區財政廳機關后勤服務中心和7地(市)財政監督分局;正科級事業單位1個,即自治區票據管理中心。

    此次預算公開單位為自治區財政廳機關。

    第二部分

    西藏自治區財政廳部門預算明細表

    (表格詳見附件)

    第三部分

    西藏自治區財政廳部門預算數據分析

    一、部門收支總體情況

    2024年收支總預算21,098.44萬元。收入包括:一般公共預算撥款收入21,098.44萬元,未安排政府性基金撥款收入、國資預算撥款收入、專戶資金收入、事業收入、事業單位經營收入、其他收入、使用非財政撥款結余、上年結轉;支出包括:一般公共服務支出18,736.71萬元、社會保障和就業支出1,216.16萬元、衛生健康支出501.37萬元、住房保障支出644.20萬元。

    二、部門收入總體情況

    2024年收入預算總量21,098.44萬元,同比減少1,842.39萬元,主要原因是:一是2023年度預算零結轉;二是壓減、取消部分項目。其中:上年結轉0萬元,0%;2024年一般公共預算撥款收入21,098.44萬元,占100%;2024年政府性基金預算撥款收入0萬元,占0%;2024年國有資本經營預算撥款收入0萬元,占0%。

    三、部門支出總體情況

    2024年支出預算總量21,098.44萬元,同比減少1,842.39萬元,主要原因是:一是2023年度預算零結轉;二是壓減、取消部分項目。其中:基本支出10,330.98萬元,占48.97%;項目支出10,767.46萬元,占51.03%;事業單位經營支出0萬元,占0%。

    四、財政撥款收支總體情況

    2024年財政撥款收支總預算21,098.44萬元,同比減少1,842.39萬元,主要原因是:一是2023年度預算零結轉;二是壓減、取消部分項目。收入包括:一般公共預算當年撥款收入21,098.44萬元、政府性基金0萬元、國有資本經營預算0萬元、上年結轉0萬元;支出包括:一般公共服務支出18,736.71萬元、社會保障和就業支出1,216.16萬元、衛生健康支出501.37萬元、住房保障支出644.20萬元。

    五、一般公共預算支出總體情況

    (一)一般公共預算當年撥款規模變化情況。

    一般公共預算當年撥款21,098.44萬元,2023年執行數增加2,882.75萬元,主要原因是:一是基本支出人員經費和公用經費的增加;二是2023年部分項目尾款通過2024年預算安排;三是部分延續性項目預算增加。

    (二)一般公共預算當年撥款結構情況。

    一般公共預算當年撥款21,098.44萬元,主要用于以下方面:一般公共服務支出18,736.71萬元,占88.81%;社會保障和就業支出1,216.16萬元,占5.76;衛生健康支出501.37萬元,占2.38%;住房保障支出?644.20萬元,占3.05。

    (三)一般公共預算當年撥款具體使用情況。

    1.一般公共服務支出(類)財政事務(款)行政運行(項)預算數為7,969.26萬元,比2023年執行數增加498.32萬元,增長6.67%。主要原因是:人員經費和公用經費的增加。

    2.一般公共服務支出(類)財政事務(款)一般行政管理事務(項)預算數為8,199.59萬元,比2023年執行數增加2,137.44萬元,增長35.26%。主要原因是:一是新增災備及安全體系標準化服務能力建設國庫集中支付電子化系統國密算法升級、客戶端信創適配及財政數據分析應用項目;二是據實調整個別項目的功能分類科目;三是2023年部分項目尾款通過2024年預算安排;四是部分延續性項目預算增加。

    3.一般公共服務支出(類)財政事務(款)機關服務(項)預算數為1,690.18萬元,比2023年執行數增加436.97萬元,增長34.87%。主要原因是2023年部分項目尾款通過2024年預算安排。

    4.一般公共服務支出(類)財政事務(款)財政委托業務支出(項)預算數為877.69萬元,比2023年執行數增加328.08萬元,增長59.69。主要原因是:2023年部分項目尾款通過2024年預算安排。

    5.社會保障和就業支出(類)行政事業單位養老支出(款)機關事業單位基本養老保險繳費支出(項)預算數為858.92萬元,比2023年執行數減少71.21萬元,下降7.66%。該項支出由系統自動生成,主要原因是:據實調整人員基礎信息;二是2023年執行數中包含社保清算資金。

    6.社會保障和就業支出(類)行政事業單位養老支出(款)機關事業單位職業年金繳費支出(項)預算數為270.00萬元,比2023年執行數增加37.27萬元,增長16.01%。主要原因是:符合退休條件人員增加。

    7.社會保障和就業支出(類)就業補助(款)公益性崗位補貼(項)預算數為86.94萬元,比2023年執行數增加1.50萬元,增長1.76%。主要原因是:全區職工月平均工資水平提高。

    8.社會保障和就業支出(類)社會福利(款)老年福利(項)預算數為0.30萬元,2023年執行數減少0.30萬元,下降100%。主要原因是:根據實際需要據實申報預。

    9.衛生健康支出(類)行政事業單位醫療(款)行政單位醫療(項)預算數為413.36萬元,比2023年執行數增加24.73萬元,增長6.36%。該項支出由系統自動生成,主要原因是:據實調整人員基礎信息。

    10.衛生健康支出(類)行政事業單位醫療(款)公務員醫療補助(項)預算數為88.01萬元,比2023年執行數增加7.24萬元,增長8.96%。該項支出由系統自動生成,主要原因是:據實調整人員基礎信息。

    11.住房保障支出(類)住房改革支出(款)住房公積金(項)預算數為644.20萬元,比2023年執行數增加30.29萬元,增長4.93%。該項支出由系統自動生成,主要原因是:據實調整人員基礎信息。

    六、一般公共預算基本支出總體情況

    2024年一般公共預算基本支出10,330.98萬元,其中:

    人員經費9,231.02萬元,主要包括:工資性支出5,368.72萬元(基本工資1,186.04萬元、津貼補貼3,769.70萬元、獎金412.98萬元、機關事業單位養老保險繳費858.92萬元、城鎮職工基本醫療保險繳費413.36萬元、公務員醫療補助88.01萬元、其他社會保險繳費5.34萬元工傷保險)、其他工資福利支出1,258.47萬元(個人取暖費50.44萬元、獨生子女費0.20萬元、煤油補貼3.18萬元、加班補助69.80萬元、休假探親費462.57萬元、編外長聘人員工資90.28萬元、三支一扶人員工資82.00萬元、其他工資福利支出500.00萬元、職業年金繳費270.00萬元、住房公積金644.20萬元、對個人和家庭的補助324.00萬元(生活補助169.00萬元、救濟費1.00萬元、醫療費補助62.40萬元、其他對個人和家庭的補助91.60萬元。

    公用經費1,099.96萬元,主要包括:商品和服務支出1,090.96萬元(辦公費125.00萬元、水費70.00萬元、電費130.00萬元、郵電費20.00萬元、取暖費20.00萬元、差旅費200.00萬元、維修(護)費15.00萬元、會議費5.00萬元、培訓費15.00萬元、公務接待費16.00萬元、公務用車運行維護費183.14萬元、其他交通費用45.00萬元、公務通訊補貼50.00萬元、其他商品和服務支出71.70萬元、工會經費107.37萬元、車輛保險17.75萬元、殘疾人就業保障金9.00萬元。

    七、一般公共預算“三公”經費預算總體情況

    2024年“三公”經費預算數為266.89萬元,其中:因公出國(境)費0萬元,公務用車購置0萬元,公車運行費250.89萬元,公務接待費16.00萬元。“三公”經費預算比2023年增加45.74萬元,增長20.68%,主要原因是2024年切實加大全區財會監督檢查工作力度,需保障外出檢查用車相關費用。

    2024年因公出國(境)0個團組、0人,公務用車購置0輛、保有44,國內公務接待20批次、247人。

    八、政府性基金預算支出總體情況

    2024年自治區財政廳機關沒有使用政府性基金安排的支出。

    九、政府性基金三公經費總體情況

    2024年自治區財政廳機關沒有使用政府性基金“三公”經費安排的支出。

    、其他重要事項的情況說明

    (一)機關運行經費安排使用情況說明。

    2024自治區財政廳機關運行經費財政撥款預算?1,099.96萬元,比2023年預算增加112.43萬元,增長11.38。該項支出由系統自動生成,主要原因是:據實調整人員、資產等基礎信息。

    (二)政府采購情況說明。

    2024自治區財政廳機關政府采購預算總額6,778.05萬元,其中:政府采購貨物預算0萬元、政府采購工程預算141.44萬元、政府采購服務預算6,636.61萬元。

    (三)國有資產占有使用情況說明。

    截至20241月底,本部門及所屬各預算單位共有車輛44輛,其中,級領導干部用車(含在職和離退休部級干部用車)0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車44輛,其他用車主要是保障公務活動用途的車輛。單位價值50萬元以上通用設備10臺(套),單位價值100萬元以上專用設備0臺(套)。2024年一般公共預算安排對確實無法使用的0輛車進行更新購置。

    (四)2024年預算績效情況說明。

    2024年實現財政支出績效目標管理全覆蓋,實行績效目標管理20個,資金21,098.44萬元,其中:中央轉移支付資金0萬元,地方資金21,098.44萬元。重點項目(見名詞解釋)實行績效目標管理8個,分別是(信息系統運行及維護,資金4,567.27萬元;機構運行維護費,資金1,151.34萬元;全區財務人員能力建設經費,資金1,025.50萬元;委托投資評審經費,資金520.84萬元;國庫集中支付電子化系統國密算法升級、客戶端信創適配及財政數據分析應用項目,資金570.73萬元;災備及安全體系標準化服務能力建設項目,資金420.87萬元;監督檢查購買會計審計服務經費,資金356.85萬元;代理銀行手續費,資金335.00萬元),占年初項目支出預算總額的83.11%。

    預算項目績效目標表詳見附。

    (五)扶貧資金管理使用情況及績效目標情況說明。

    自治區財政廳機關無扶貧資金。

    (六)政府債務情況。

    自治區財政廳機關無政府債務。

    第四部分

    名詞解釋

    (對部門和單位專業性較強的名詞進行解釋。)

    一、財政撥款收入:本級財政部門當年撥付的財政預算資金,包括一般公共預算財政撥款、政府性基金預算財政撥款和國資預算財政撥款。

    二、事業收入:指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。

    三、事業單位經營收入:指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

    、機關運行經費:為保障行政單位(包括參照公務員法管理的事業單位)運行用于購買貨物和服務的各項資金,包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

    、其他收入:指除上述“一般公共預算撥款收入”“事業收入”“事業單位經營收入”等以外的收入。主要是按規定動用的售房收入、存款利息收入等。

    六、上年結轉:指以前年度安排,結轉到本年仍按原規定用途繼續使用的資金。

    、重點項目:貫徹落實自治區黨委、政府重大方針政策和決策部署的項目,覆蓋面廣、影響力大、社會關注度高、實施期長的項目,或與本部門職能職責密切相關的項目或預算安排支出相對較大的項目(具體重點項目由各部門結合實際自行確定)。

    八、基本支出:指為保障機構正常運轉,完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

    、項目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務或事業發展目標所發生的支出。

    、“三公”經費:指安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。

    十一、事業單位經營支出:指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

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